Быть самозанятым в 2025 году - стало ли сложнее
Тема самозанятости развивается и касается все большего числа людей, поэтому решил написать про это. Поводом для темы стало еще и то, что в прошлом году многих встревожила новость о нововведениях для самозанятых с 2025 года. Но давайте с начала — что такое самозанятость и какие изменения ждут.
По сути, самозанятый — это предприниматель, бизнесмен, с налоговыми льготами, но с рядом ограничений. В частности, есть лимит на максимальный доход в год, нельзя нанимать сотрудников по договору ТК РФ, а также заниматься перепродажей.
Есть и другие ограничения, в том числе по видам деятельности. Подробная информация есть в тексте закона — Закон № 422-ФЗ о специальном налоговом режиме НПД (налог на профессиональный доход). Вкратце:
— нельзя продавать товары, облагающиеся акцизами
— деятельность не может заключаться в перепродаже товаров и имущественных прав третьих лиц
— не допускается добыча и продажа полезных ископаемых
— нельзя применять агентские договоры, а также договоры комиссии и поручения
Чем можно заниматься
Логичный вопрос после вышеописанного — чем тогда можно заниматься? Вариантов, на самом деле, много. Идеи, чем можно заняться, были в статье в блоге сайта национальных проектов в 2023 году. С тех пор мало что поменялось, советую почитать.
Например: бьюти-услуги (не в найме); съемки на заказ (фото, видео); быть частным юристом, бухгалтером; ведущим на мероприятиях; сдавать жилье, гараж; быть частным мастером по ремонту; изготавливать и продавать собственную продукцию (торты, сувениры и тп).
Основным преимуществом перед ИП или ООО является легкий и быстрый старт. Регистрация, как правило, длится не более 1 рабочего дня и проходит онлайн. Самозанятые не обязаны открывать расчетный счет и иметь эквайринг, так как можно получать оплату от покупателей и клиентов просто на свою карту.
Самозанятым не нужно вносить обязательные платежи в налоговую, только налог за факт продажи товара или услуги. Причем этот налог сниженный в сравнении с другими режимами налога. Более того, пока проводится эксперимент (официально НПД или по-другому “Самозанятость” в России еще в стадии эксперимента до конца 2028 года), есть бонус в 10 000 рублей вычета на первые поступления.
Суть бонуса такова: с покупок у вас от первых клиентов и покупателей будет действовать сниженная ставка налога пока не будет исчерпан лимит бонуса в 10 000 рублей, чуть подробнее я опишу ниже в блоке про налоги. В общем, все это здорово, но не могу не упомянуть про недостатки, о которых частично выше уже написал. Минусы:
— нельзя нанимать сотрудников
— пока нет систем грантов, программ помощи для самозанятых от государства
— годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб
— есть ограничения по видам деятельности
Налоги для самозанятых в 2025 году
С налогами для самозанятых все просто: 4%, если ваш покупатель или клиент физлицо и 6%, если ваш клиент или покупатель юрлицо/ИП. А на старте, пока действует бонус в 10 000 рублей, налог до его исчерпания будет 3 и 4%, соответственно.
Чтобы налоги начали рассчитываться, вам нужно обязательно зарегистрировать свою деятельность. Тогда информация о том, что вы теперь самозанятый попадет в ФНС автоматически. Стать самозанятым можно разными способами: заявка на сайте Госуслуг; в сервисе “Мой налог; в приложениях или на сайтах крупных банков РФ (ВТБ, Сбер, Т-Банк, Альфа-Банк и тд) — выбрать можно любой способ.
Как платить налог
Налоговый период длится месяц, то есть с 1 числа до последнего дня в конкретном месяце. В течение месяца по каждому переводу вам, если это покупка или оплата в рамках вашей деятельности, вам нужно формировать чек в приложении вашего банка, где регистрировали самозанятость или вручную в сервисе “Мой налог”. Таким образом, налоговая получит только данные о ваших продажах, доходах, и не будет путаницы, например, с переводом денег вам от, допустим, родственников в подарок/в помощь и тп.
Не забывайте формировать чеки даже в случае, например, сдачи квартиры или дома, гаража в аренду после получения оплаты от вашего съемщика. Если вы сформировали чек ошибочно, или покупатель вернул товар, отказался от услуги, то вы можете вручную аннулировать чек с соответствующей пометкой о причине (возврат, отказ и тп) в сервисе “Мой налог”.
Далее в конце месяца налоговая сводит все данные, анализирует и происходит расчет налога. Как правило, до 12 числа следующего месяца сумма налога отображается в сервисе “Мой налог”. Оплатить его нужно до 25-го числа этого месяца, в котором сумма отобразилась.
Как видите, система максимально проста и поэтому самозанятым легко вести бухгалтерию самостоятельно без каких-либо бухгалтеров или бухгалтерских сервисов.
В сети многие встревожились из-за новости о грядущих изменениях. При этом из всех нововведений этого года, взволновало людей только введение обязательной отчетности перед Росстатом.
На момент написания статьи, требование о сдаче отчетности для самозанятых не вступило в силу. По крайней мере, пока нет четких механизмов и поручений со стороны ФНС или Росстата.
Лично я считаю, что на этот счет не стоит волноваться. Во-первых, в России развита электронная система документооборота и большинство процессов уже сейчас происходят онлайн, поэтому, скорее всего, можно будет сдать отчетность не выходя из дома.
Во-вторых, крупные банки активно развивают свои приложения, чтобы они были удобнее для предпринимателей, включая самозанятых. Поэтому, возможно, отчетность можно будет сформировать одной кнопкой и сдать также быстро прямо из банковского приложения.
Ну что же, в итоге, как видите, не все так страшно. Самозанятость — это по-прежнему простой и быстрый старт для ведения своей деятельности. Это низкий налог и отсутствие сложных бюрократических процессов. Если вы хотели начать свой бизнес и подходите под условия самозанятости, то возможно сейчас ваше время! Всем успехов!
